広島の税理士･会計事務所

売上の回収と、経費の支払時期のズレにより資金繰りが悪化することが多いです。
一般的に商品を販売してからお金を回収するまでには以下のような流れが発生します。
①商品を仕入れる
②商品を一時的に在庫として保管する
③商品を販売し、売掛金を計上する
④売掛金の回収を行う
そのため、④の売掛金の回収を行うまでの間に給料や家賃などの経費の支払い、借入金の返済などで手元の資金が少なくなり、資金不足に陥ってしまいます。
そこで重要なのがキャッシュフローです。
キャッシュフローとは簡単に言えば「お金の流れ」を意味します。
一定会計期間にどれだけの現金が流入し、どれだけの現金が流出したかという資金の流れを把握し手元現預金がいくらあれば正常運転が可能かを導き出します。